Важной составной частью любого бизнес-плана при оценке эффективности вложения инвестиций является проведение финансового анализа инвестиционного проекта и принятие соответствующих решений на основе проведенного анализа.

Поскольку данные из отчета о движении денежных средств являются достаточно точными и актуальными, разумно предложить более активное их применение в коэффициентах в ходе финансового анализа. Далее приводится список коэффициентов, из которых можно выбрать наиболее полезные именно для себя.

Дисконтирование заключается в расчете, сколько сегодня стоят деньги, которые вы получите (заплатите) в будущие периоды, а сегодняшняя стоимость денег называется приведенной стоимостью.

Модель Миллера-Орра отвечает на вопрос: как предприятию следует управлять денежным запасом, если невозможно предсказать каждодневные отток и приток денежных средств.

Модель Стоуна может быть использована предприятиями, денежный поток которых в целом изменяется случайным образом, но при этом может быть спрогнозирован на ближайшие дни.

В статье рассмотрена методика анализа денежных средств страховой организации косвенным методом, приведен пример применения методики. Методика позволяет получить адекватную информацию о текущей и перспективной платежеспособности страховой организации, причинах дефицита денежных ресурсов.

В теории и практике встречается несколько определений денежного потока или потока наличных денег (Cash Flow; CF). Cash Flow – это количественное выражение денег, имеющихся в распоряжении организации, для руководителей и собственников компании это план будущего движения денежных фондов предприятия во времени либо сводку данных об их движении в предшествующих периодах, а для инвестора cash flow - ожидаемый в будущем доход от инвестиций (с учетом дисконта). Рассмотрим небольшой пример составления отчета о движении денежных средств Cash flow.

Законодательством Российской федерации определено что, инвестиции это вложение денежных средств (или иных ценностей, имеющих денежную оценку) для получения доходов в будущем.