Главная » Статьи » Финансовый анализ » Оценка вероятности банкротства |
Модель Лиса
Модель Лиса (Lis R.), разработанная им в 1972 году, для предприятий Великобритании имеет следующий вид:
Формулы расчета показателей по бухгалтерскому балансу: Х1 = (стр. 290 - стр. 690) / стр. 300 ф. №1 = (стр. 1200 - стр. 1500) / стр. 1600; В случае если Z < 0,037 - вероятность банкротства высокая; Z > 0,037 - вероятность банкротства невелика. Следует учитывать что, модель Лиса определения вероятности банкротства при анализе российских предприятий показывает несколько завышенные оценки, так как значительное влияние на итоговый показатель оказывает прибыль от продаж, без учета финансовой деятельности и налогового режима. |
|
|
|
Тэги: |
- Модель Альтмана (Z-score). Пример расчета
- Модель диагностики риска банкротства А.В. Постюшкова
- Модель Ж. Конана и М. Голдера оценки платежеспособности
- Трехфакторная модель Лего (CA - Score)
- Интегральная оценка финансовой устойчивости
Комментарии 0