»

Рейтинговая система оценки банков CAMELS

Рейтинговая система оценки банков CAMELS базируется на шести показателях, оценивающих различные стороны работы кредитной организации:

(C)apital Adequacy (Достаточность капитала)

(A)sset Quality (Качество активов)

(M)anagement (Качество менеджмента)

(E)arnings (Прибыльность, доходность)

(L)iquidity (Уровень ликвидности)

(S)ensitivity to Market (Чувствительность к рыночным рискам). Показатель введен с 1 января 1997 г. Данный показатель включает оценку рыночных рисков (валютного, портфельного, процентного, ценового и других), а также оценку системы управления ими.

Показатели, на базе которых строятся оценки рейтинговой системы CAMELS, определяются на основании документов (call reports – отчетность, представляемая банками на ежеквартальной основе), поступающих в агентства банковского надзора. Банки представляют унифицированный отчет о деятельности банка (UBPR – Uniform Bank Performance Report), включающий в себя не только показатели деятельности банка на отчетную дату, сопоставимые с другими банками (peer group), но и аналогичные показатели деятельности банка за предшествующие периоды времени (3 - 4 года). При анализе принимается во внимание тренд (изменение за последние отчетные периоды). Важно не просто определить его количественное значение, а выявить факторы, приводящие к его изменению

Показатели модели оцениваются по шкале от 1 до 5 баллов (1 - здоровый, 2 - удовлетворительный, 3 - посредственный, 4 - критический и 5 - неудовлетворительный), и на основе их значений вычисляется сводный рейтинговый показатель. При этом оценка каждого компонента производится по ряду более «мелких» составляющих. Приведем некоторые показатели, рассмотренные в различных исследованиях. [4].

Year Title of study Author   Formula
2011 A Performance Evaluation of the Turkish Banking Sector after the Global Crisis via CAMELS Ratios Dincer, H., Gencer, G., Orhan, N., & Sahinbas, K. C Equity to (Loan + Market + Principle Amount Subject to Operational Risk) / Equity to Total Assets/ Equity to (Deposit + Non- deposit Sources)
A Financial Assets to Assets/ Loans and Receivables to Assets /Permanent Assets to Assets
M Interest expenses to total expenses/interest incomes to total incomes/total incomes to total expenses
E Net Profit to Total Assets /Net Profit to Equity
L liquid assets to Assets/liquid assets to short term liabilities/liquid assets to deposit and non-deposit sources
S Total Assets to Sector Assets/ (Loans and Receivables) to (Sector Loans and Receivables)/ Deposits to Sector Deposits
2012 Applicability of CAMELS Rating for Supervisory Regulation of the Indian Banking Soni, R. C CAR/ Debt to capital/ Debt to assets/ Investment securities to assets
A Non-current receivables to total receivables/Noncurrent debt to assets/Investments to assets/percent changes in non-current receivables
M Total debt to total deposits/Per capita profit per employee/ROE/ Earnings per employee
E Operating profit to average working capital/ margin to total assets/Net profit to assets/Interest income to total income/Non- interest income to total income
L Liquid assets to total deposits/Securities to assets
S -
2013 Analysing the Financial Soundness of the Commercial Banks in Romania: An Approach Based on the Camels Framework Roman, A., & Sargu, A. C. C CAR/equity to total asset
A Impaired loans to gross loans /loan loss provision to net interest revenue/total loans to asset
M Operating expenses to asset/interest expenses to Deposits
E ROA/ROE/cost to income ratio
L liquid assets to (deposit and short term funding)/Net loans to (deposit and short term funding)
S The ratio of its assets to the assets
2014 A Working Paper on the Impact of Gender of Leader on the Financial Performance of the Bank: A Case of ICICI Bank (india) Chandani, A., Mehta, M., & Chandrasekaran, K. B. C CAR/ proportion of debt to capital/Debt to assets/bond investments to assets
A Noncurrent receivables gross to debt/ Noncurrent debt to debt/Loans to assets/Noncurrent net debt to loans
M Debt to deposits/ Returns per employee
E Operating profit to average capital turnover rate/ margin or net profit to assets/ interest income to income
L Securities to assets/Assets to deposits
S -
2014 Comparative Performance Evaluation of Selected Commercial Banks in Kingdom of Bahrain Using CAMELS Method.Chithra Venkatesh, D., & Suresh, C. C CAR/Equity to assets/ Net capital to facilities/Capital to short-term funding/ Capital to debt
A Loan loss reserve to gross loans/ Loan loss provisions to net interest revenue/ loan loss reserve to impaired loans /Net charge offs to average gross loans/ impaired loans to equity
M Noncurrent loans to equity/Non operational items to net income/Equity to asset/Operating profit to total risk weighted asset
E Rate margin/ cost of assets minus interest income divided by average assets/ other operating income to assets/ ROA/Equity ratio of operating expenses to operating income/ Noninterest expenses to assets
L Receivables from other banks divided by debt to other banks/ Assets to loans/ Net loans to short- term deposits/ Net loans to total deposits/ Cash to short-term deposits/ Cash to deposits
S The risk of interest rate/ exchange rate risk/ risk stocks

По результатам оценки каждого компонента выставляется сводный рейтинг (composite rating):

Сводный рейтинг Примечание
1 - Strong (сильный) Банк полностью здоров во всех отношениях. Устойчив по отношению к внешним экономическим и финансовым потрясениям. Нет необходимости во вмешательстве надзорного органа.
2 - Satisfactory (удовлетворительный) Кредитная организация практически здорова. Банк стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире. Вмешательство органов надзора ограничено и осуществляется лишь в том объеме, который необходим для исправления выявленных недостатков.
3 - Fair (посредственный) У организации присутствуют финансовые, операционные или технические слабости, варьирующиеся от допустимых уровней до неудовлетворительных. Кредитное учреждение уязвимо при неблагоприятных изменениях экономической ситуации. Может легко разориться, если принимаемые меры по преодолению слабостей оказываются неэффективными. Необходимо дополнительное вмешательство надзорных органов в целях устранения недостатков.
4 - Marginal (критический) Банк имеет серьезные финансовые проблемы. Без проведения корректирующих мер сложившаяся ситуация может привести к негативным последствиям в будущем. Существует большая вероятность наступления банкротства. Необходимы тщательный надзор и контроль, а также конкретный план преодоления выявленных недостатков.
5 - Unsatisfactory (неудовлетворительный) Банк несостоятелен. Огромная вероятность банкротства в ближайшее время. Выявленные недостатки настолько опасны, что требуется срочная поддержка со стороны акционеров или других финансовых источников.

В среднем расчёт рейтинга по методике CAMELS производится ежегодно, однако в целях наиболее эффективного использования времени для благополучных банков (рейтинг 1 или 2) исследования на местах могут производиться раз в полтора года, а для проблемных банков (рейтинг 4 или 5) – более часто [1].

Главным достоинством рейтинговой системы является то, что она представляет собой стандартизированный метод оценки кредитной организации, рейтинги по каждому показателю указывают направления действий для их повышения, комплексная оценка выражает степень необходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по отношению к банку со стороны надзорных органов.

К недостаткам системы CAMELS можно отнести то, что она в значительной степени основана на субъективных (экспертных) оценках, поэтому качество конечного результата во многом будет зависеть от профессионализма представителей контролирующих органов.

Литература:
  1. В. Севриновский. Развитие систем банковского мониторинга: анализируя мировой опыт // Банки и технологии. - № 5, 2001.
  2. Финансы и кредит: учебник / О.В. Соколова, И.А. Бондаренко, О.И. Земцова и др.; под ред. О.В. Соколовой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2011.
  3. General Guidance for Developing Differential Premium systems, IADI, revised in October 2011.
  4. Malihe Rostami. CAMELS' analysis in banking industry // Global Journal of Engineering Science and Research Management (Impact Factor: 2.27).11/2015; 2(11):10-26.
  5. Sushendra Kumar Misra, Parvesh Kumar Aspal. A Camel Model Analysis of State Bank Group // World Journal of Social Sciences Vol. 3. No. 4. July 2013 Issue. pp. 36-55
Версия для печати
Похожие материалы:
Комментарии 0
avatar