Пример анализа денежных средств предприятия прямым, косвенным и коэффициентным методами

Денежные средства представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В широком смысле к денежным активам относятся также вложения в краткосрочные ценные бумаги и требования на получение денежных средств.

В теории и практике выделяют три направления оценки денежных средств: прямой, косвенный и коэффициентный методы анализа денежных потоков. Они позволяют оценить денежные потоки и разработать меры по их оптимизации.

Задачей такого анализа является получение необходимого объема их параметров, дающих объективную, точную и своевременную характеристику направлений их поступления и расходования, объемов, состава, структуры, объективных и субъективных, внешних и внутренних факторов, оказывающих различное влияние на изменение их величины.