В статье изложена балльная методика оценки кредитоспособности, даны критерии определения класса заемщика

Для комплексного анализа деятельности и финансового положения предприятия необходимо изучить его отрасль, так как от специфики отрасли зависит не только текущее, но и будущее состояние предприятия. Наиболее точно оценить кредитный риск удастся в том случае, если в банке разработаны методы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, которые дают возможность комплексно изучить деятельность и состояние отдельных предприятий с учетом их отраслевых особенностей.

Разработанная в банке стратегия анализа крупных заемщиков должна учитывать несколько аспектов: требования Банка России к оценке корпоративных клиентов, достоинства и недостатки утвержденных в банке методик анализа финансового положения клиентов, особенности анализа финансового положения крупных заемщиков и симптомы возможной финансовой опасности для банка.

Изложены подходы к формированию методической базы финансового анализа как одной из процедур оценки кредитоспособности заемщика. Обосновывается необходимость совершенствования информационного обеспечения финансового анализа в процедуре оценки кредитоспособности заемщика. Предлагается пять групп финансово-экономических характеристик результативности деятельности заемщика.

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика.

Кредитоспособность – это возможность, имеющаяся у организации для своевременного погашения кредитов. Следует учесть, что кредитоспособность – это не только наличие у предприятия возможности вернуть кредит, но и уплатить проценты за него.

Центральную роль в кредитных отношениях играет понятие кредитоспособности заемщика (клиента) коммерческого банка. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в установленный срок. Поэтому, предоставляя кредит, банк обуславливает изучение кредитоспособности, т. е изучает факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение.

Разнообразие определений кредитоспособности заемщика и сложность самой ее оценки обусловливают применение множества подходов к решению данной проблемы. В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным.