» » »

Денежный поток - Cash Flow. Пример составления

В теории и практике встречается несколько определений денежного потока или потока наличных денег (Cash Flow; CF).

Cash Flow – это количественное выражение денег, имеющихся в распоряжении организации, для руководителей и собственников компании это план будущего движения денежных фондов предприятия во времени либо сводку данных об их движении в предшествующих периодах, а для инвестора cash flow – ожидаемый в будущем доход от инвестиций (с учетом дисконта).

Благополучие любого предприятия в финансовом плане зависит от притока денежных средств, необходимых для погашения обязательств. Очень удобно, если перед глазами всегда будет таблица доходов-расходов на ближайшее время. Положительная или отрицательная разница между величинами поступлений и выплат денежных средств компанией за определенный период времени, позволит принимать верные управленческие решения.

Анализ движения денежных потоков – это в основном определение моментов и размеров прихода и расхода денежной наличности.

Главной целью анализа cash flow – является, в первую очередь, анализ финансовой устойчивости и рентабельности предприятия. Его исходным моментом является расчет денежных потоков, прежде всего, от операционной (текущей) деятельности.

Общепринятое обозначение потока платежей – CF.

На основании данных CF также определяется финансовая гибкость организации, то есть ее способность генерировать денежные средства, для своевременного реагирования на резкие изменения конкурентной и рыночной среды, неожиданные потребности и возможности.

Анализ денежных потоков проводится при помощи отчета о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств составляется для того, чтобы наглядно увидеть воздействие текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации на состояние ее денежных средств за определенный период и позволяет объяснить изменения денежных средств за этот период.

При составлении отчета о движении средств используются методы: прямой – отражает основные виды денежных поступлений и платежей и косвенный – корректирует чистую прибыль или убыток с учетом влияния операций не денежного характера.

Пример Cash Flow (скачать в формате .xls)

Более подробно анализ денежного потока изложен в учебно-методическом комплексе.

Тэги: Cash Flow, Пример, денежный поток
Версия для печати
Похожие материалы:
Комментарии 5
avatar
5
Получить навыки инвестора совсем не сложно, достаточно усвоить несколько правил и понять, как увеличивать денеженый поток. Научиться контролировать свой денежный поток отлично помогает игра Cashflow 101 знаменитого на весь мир Роберта Кийосаки - Богатого Папы. Онлайн версия настолькой игры доступна по адресу http://cashgo.ru/?staywith=6426821 , попробуйте, и уже через 15 минут вы пойёмете в чем преимущества этой игры!
avatar
4
make money fast how make money fast
avatar
3
Как можно?
работа в интернет?
заработать в интернет?
avatar
2
DarinaGurovpt, никак, вернее, работая как обычно можно, а все остальное лохотрон
avatar
1
Как можно?
интернет заработки?
как заработать в интернете быстро?
avatar