» » »

Модели прогнозирования банкротства А.В. Колышкина

Одной из последних методик прогнозирования банкротства с использованием метода рейтинговой оценки являются модели А.В. Колышкина.

Модели автора имеют отличные от других аналитических моделей принципы построения: А.В. Колышкин отобрал показатели, наиболее часто встречающиеся в моделях других исследователей, и, исходя из этого, придал им вес. В результате были получены три статистические модели прогнозирования банкротства. В общем виде модели выглядят следующим образом:

Модель № 1 = 0,47К1 + 0,14К2 + 0,39К3

Модель № 2 = 0,61К4 + 0,39К5

Модель № 3 = 0,49К4 + 0,12К2 + 0,19К6 + 0.19К3

где,
К1 – рабочий капитал к активам;
К2 – рентабельность собственного капитала;
К3 – денежный поток к задолженности;
К4 – коэффициент покрытия;
К5 – рентабельность активов;
К6 – рентабельность продаж.
Критические показатели рассматриваемых моделей
Критические показатели моделей А.В. Колышкина

Несомненным достоинством рейтинговых моделей является простота. Вместе с тем, методы определения весовых значений показателей далеко не всегда обеспечивают необходимую точность. Анализ данных моделей на основании данных рассматриваемых предприятий показал, что наименьшую ошибку имеет модель №3.

Тэги: прогнозирование, банкротство, модель Колышкина
Версия для печати
Похожие материалы:
Комментарии 2
avatar
1
а можно выслать в варианте excel модель Колышкина
avatar
2
Готового расчета нет, но в принципе расчет индивидуальных коэфф К (1-6) не составит труда, все формулы расчета коэффициентов изложены в тех или иных материалах сайта
avatar